Το συγκεκριμένο έγγραφο έρχεται ως συνέχεια, της υπόθεσης, σύμφωνα με την οποία επιβλήθηκαν εξοντωτικά πρόστιμα σε φορολογούμενο, στον οποίο εντοπίστηκαν αδικαιολόγητες καταθέσεις ύψους 35.000 ευρώ στα έτη 2012 και 2014 και του καταλογίστηκε πρόστιμο ύψους 20.670,24 ευρώ.
Στον έγγραφο της ΑΑΔΕ εξηγείται πως ελέγχονται οι τραπεζικοί λογαριασμοί και πως οι κινήσεις τους συσχετίζονται με τα εισοδήματα.
Βασικό εργαλείο των φορολογικών ελεγκτών αποτελεί το «Ειδικό Λογισμικό Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας».
Το σύστημα αντλεί στοιχεία από τις εγχώριες τράπεζες, τα οποία αφορούν στο σύνολο των χρηματοοικονομικών προϊόντων (καταθέσεις, ομόλογα, αμοιβαία κ.λπ.), καθώς και των διενεργηθέντων σε αυτά αναλυτικών κινήσεων.
