Η ΑΑΔΕ αξιοποιεί φέτος το σύνολο των δυνατοτήτων της αφενός της εφαρμογής του «Ειδικού Λογισμικού Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας», αφετέρου τα στοιχεία που προέρχονται από τις ανταλλαγές χρηματοοικονομικών στοιχείων μεταξύ των χωρών μελών της Ε.Ε. και του ΟΟΣΑ.
Στο νέο επιχειρησιακό σχέδιο, που θα ανακοινωθεί μέσα στην εβδομάδα, ο παράγοντας «τραπεζικές καταθέσεις» αποτελεί τον πυρήνα των φορολογικών ελέγχων, καθώς είναι άμεση η διασταύρωση και η διαπίστωση εάν υπάρχουν εισοδήματα που δεν έχουν δηλωθεί και δεν προέρχονται από νόμιμες πηγές.
Αξίζει να σημειωθεί ότι, όπως προκύπτει από σχετικές υποθέσεις που έφτασαν στη Διεύθυνση Επίλυσης Διαφορών, όταν ξεκινήσει ο έλεγχος στις καταθέσεις δεν ελέγχονται μόνο μεγάλα ποσά, χιλιάδων ευρώ, αλλά και καταθέσεις της τάξης των 50 ευρώ!
Εδικά οι έλεγχοι επικεντρώνονται σε μικροποσά, όταν ο ελεγχόμενος είναι επαγγελματίας, και υπάρχουν υπόνοιες ότι αποτελούν αμοιβές τις οποίες δεν ανέγραψε ως έσοδα στα βιβλία του.
Τη μεγάλη «ζημιά» για τους έχοντες αδήλωτες ή μαύρες καταθέσεις, την κάνει το «Ειδικό Λογισμικό Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας», μέσω του οποίου αντλούνται τα πρωτογενή δεδομένα που απέστειλαν τα πιστωτικά ιδρύματα της ημεδαπής και αφορούν στο σύνολο των χρηματοοικονομικών προϊόντων και των διενεργηθέντων σε αυτά αναλυτικών κινήσεων, τα δηλωθέντα εισοδήματα του εκάστοτε ελεγχόμενου.
Παράλληλα διαθέτει και τη δυνατότητα της αυτοματοποιημένης επεξεργασίας των δεδομένων (τραπεζικών και φορολογικών) με την εκτίμηση πρωτογενών καταθέσεων, μέσω της χρήσης μηχανογραφικών ελεγκτικών εντολών, για κάθε φορολογικό έτος και το άθροισμα του συνόλου των δηλωθέντων πραγματικών εισοδημάτων/εσόδων (φορολογητέων, αυτοτελώς φορολογημένων και αφορολόγητων) στα υπό έρευνα έτη.