Ένα εκτεταμένο πεδίο οργανωμένης φοροδιαφυγής, με εικονικές συναλλαγές εκατοντάδων εκατομμυρίων ευρώ, εταιρείες που εμφανίζονται μόνο στα χαρτιά και δίκτυα που αξιοποιούν παρένθετα πρόσωπα, αποτυπώνουν οι μεγάλες υποθέσεις που έχουν περάσει από το μικροσκόπιο της ΑΑΔΕ.
Μετά τις πρόσφατες αποκαλύψεις για τις αλυσίδες εστίασης, η φορολογική διοίκηση επιχειρεί να αναδείξει το εύρος των ελέγχων της και να απαντήσει στις αιτιάσεις περί αδυναμίας εντοπισμού μεγάλων υποθέσεων. Στο υλικό που παρουσιάζει περιλαμβάνονται χαρακτηριστικές έρευνες από το 2023 έως το 2026, με αντικείμενο από την έκδοση πλαστών παραστατικών και την απόκρυψη ηλεκτρονικών πωλήσεων έως την παράνομη διακίνηση καυσίμων και την αξιοποίηση εταιρικών σχημάτων για τη συσσώρευση χρεών.
Η εικόνα που προκύπτει δεν αφορά μόνο επιχειρήσεις που δεν δηλώνουν τις πραγματικές εισπράξεις τους. Περιλαμβάνει οργανωμένα σχήματα, στα οποία η φορολογική απάτη φέρεται να στηρίζεται σε πολλαπλές εταιρείες, εικονικές διακινήσεις προϊόντων και συναλλαγές που δυσκολεύουν την ανίχνευση των πραγματικών δικαιούχων.
Τα 720 εκατ. ευρώ των εικονικών τιμολογίων
Μία από τις μεγαλύτερες υποθέσεις που αναδεικνύει η ΑΑΔΕ αφορά 147 επιχειρήσεις, οι οποίες φέρονται να εμπλέκονται στην έκδοση και λήψη εικονικών τιμολογίων συνολικής αξίας 720 εκατ. ευρώ μέσα στο 2025.
Το μέγεθος της υπόθεσης αποτυπώνει τη δυνατότητα που έχουν τέτοια δίκτυα να δημιουργούν τεχνητή εικόνα εμπορικής δραστηριότητας, επηρεάζοντας τόσο τη φορολόγηση των επιχειρήσεων όσο και την απόδοση του ΦΠΑ.
Στο ίδιο πεδίο εντάσσονται και υποθέσεις με εκατοντάδες εταιρείες, στις οποίες οι αρχές εντόπισαν τη χρήση αχυρανθρώπων και συσσωρευμένες οφειλές δεκάδων εκατομμυρίων ευρώ. Σε μία από αυτές, το δίκτυο φέρεται να περιλάμβανε 380 επιχειρήσεις, με χρέη που έφταναν τα 43 εκατ. ευρώ.
Supercars με ξένες πινακίδες και λαθρεμπόριο καυσίμων
Οι έρευνες της ΑΑΔΕ δεν περιορίζονται στα τιμολόγια και στις λογιστικές εγγραφές. Στην επιχείρηση «Supercars» δεσμεύτηκαν 229 πολυτελή αυτοκίνητα με ξένες πινακίδες, στο πλαίσιο ελέγχων για πιθανές φορολογικές και τελωνειακές παραβάσεις.
Σε άλλη μεγάλη επιχείρηση, με αντικείμενο το λαθρεμπόριο καυσίμων, οι αρχές προχώρησαν στην κατάσχεση 15 βυτιοφόρων και 293.000 λίτρων υγραερίου. Η υπόθεση αφορά οργανωμένη δραστηριότητα, με τις φορολογικές απώλειες να αποτελούν βασικό αντικείμενο της έρευνας.
Παράλληλα, η επιχείρηση «Χάρτινος Δράκος» είχε στόχο την αποκάλυψη κυκλώματος που φέρεται να χρησιμοποιούσε πειραγμένες ταμειακές μηχανές, ενώ η επιχείρηση «Θέρος» το 2025 κατέγραψε χιλιάδες παραβάτες και οδήγησε σε δεκάδες αναστολές λειτουργίας επιχειρήσεων.
Από τις βίλες της Μυκόνου έως τις εταιρείες με ανύπαρκτο τζίρο
Στις υποθέσεις που ξεχώρισαν τα προηγούμενα χρόνια περιλαμβάνεται η επιχείρηση «Villa VIP Μύκονος», με αντικείμενο τον εντοπισμό αδήλωτων εσόδων από ιδιωτικά πάρτι και εκδηλώσεις.
Το 2024, οι ελεγκτικές υπηρεσίες εντόπισαν επίσης φοροδιαφυγή στο εμπόριο κινητών τηλεφώνων, με πρόστιμα που ξεπέρασαν τα 130 εκατ. ευρώ, καθώς και παραβάσεις σε δύο στοιχηματικές εταιρείες, όπου η εκτιμώμενη φοροδιαφυγή ανήλθε σε 10,5 εκατ. ευρώ.
Στο μικροσκόπιο βρέθηκαν ακόμη επιχειρήσεις ηλεκτρονικού εμπορίου, με αποκρυβείσα δραστηριότητα άνω των 30 εκατ. ευρώ, αλλά και κατασκευαστικές εταιρείες που φέρονται να χρησιμοποιούσαν εικονικά τιμολόγια.
Ανάμεσα στις πιο χαρακτηριστικές περιπτώσεις του 2026 είναι ο εντοπισμός κατασκευαστικής εταιρείας με δηλωμένο τζίρο μόλις 3 ευρώ, σε υπόθεση στην οποία ερευνάται και μαύρο χρήμα άνω των 3 εκατ. ευρώ, με εμπλοκή και μεσιτικού γραφείου.
Σε άλλη έρευνα, με την ονομασία «Ανώμαλη Προσγείωση», οι αρχές εξέτασαν εταιρείες ελικοπτέρων για πιθανή φοροδιαφυγή. Εντοπίστηκε επίσης κύκλωμα στο οποίο πρόσωπο που δήλωνε άστεγο φέρεται να διέμενε σε πολυτελή κατοικία με πισίνα, ενώ η υπόθεση συνδέεται με φοροδιαφυγή άνω των 17 εκατ. ευρώ.
Τι δείχνουν οι αριθμοί των ελέγχων
Η ΑΑΔΕ επικαλείται τα αποτελέσματα της ελεγκτικής δραστηριότητας για να υποστηρίξει ότι οι έλεγχοι δεν περιορίζονται σε μικρές επιχειρήσεις ή σε εύκολα εντοπίσιμες παραβάσεις.
Μόνο το 2025 πραγματοποιήθηκαν 31.500 τακτικοί φορολογικοί έλεγχοι, από τους οποίους προέκυψαν φόροι και πρόστιμα ύψους 2,8 δισ. ευρώ. Την ίδια περίοδο διενεργήθηκαν 1.165 έρευνες για απάτη στον ΦΠΑ, με τα διαφυγόντα έσοδα που εντοπίστηκαν να ξεπερνούν τα 457 εκατ. ευρώ.
Επιπλέον, πραγματοποιήθηκαν 68.400 επιτόπιοι έλεγχοι, με την παραβατικότητα να διαμορφώνεται στο 34,2%. Σε 680 περιπτώσεις επιβλήθηκε αναστολή λειτουργίας επιχειρήσεων.
Από την ίδρυση της ΑΑΔΕ το 2017, οι ελεγκτικές υπηρεσίες έχουν πραγματοποιήσει συνολικά 260.000 τακτικούς και 791.000 επιτόπιους ελέγχους. Οι φόροι και τα πρόστιμα που έχουν βεβαιωθεί φτάνουν τα 22,3 δισ. ευρώ.
Το όριο του myDATA και οι συναλλαγές που δεν καταγράφονται
Ένα από τα ζητήματα που αναδείχθηκαν με τις πρόσφατες υποθέσεις στην εστίαση αφορά τις δυνατότητες του myDATA να εντοπίζει συναλλαγές που δεν περνούν ποτέ από τα φορολογικά συστήματα.
Η θέση της ΑΑΔΕ είναι ότι η πλατφόρμα καταγράφει τα παραστατικά που εκδίδονται και διαβιβάζονται σε αυτήν. Δεν έχει, όμως, άμεση πρόσβαση στα εσωτερικά συστήματα παραγγελιοληψίας και διαχείρισης των επιχειρήσεων.
Αυτό σημαίνει ότι, εάν μια παραγγελία πληρωθεί αλλά δεν εκδοθεί απόδειξη, η συναλλαγή δεν εμφανίζεται αυτομάτως στο myDATA. Για τον εντοπισμό τέτοιων πρακτικών απαιτούνται πρόσθετοι έλεγχοι, διασταυρώσεις, καταγγελίες και εξέταση των εσωτερικών δεδομένων της επιχείρησης.
Η Αρχή επισημαίνει ακόμη ότι η ανάπτυξη της πλατφόρμας έγινε με εσωτερικούς πόρους, ενώ τα 6 εκατ. ευρώ που έχουν αναφερθεί αφορούν ειδικό λογισμικό ανάλυσης δεδομένων με εργαλεία επιχειρησιακής ανάλυσης και τεχνητής νοημοσύνης.
Έλεγχοι και στους ίδιους τους ελεγκτές
Στο πλαίσιο της απάντησής της, η ΑΑΔΕ αναφέρεται και στους εσωτερικούς ελέγχους για πιθανή εμπλοκή υπαλλήλων της σε υποθέσεις διαφθοράς.
Το 2025 πραγματοποιήθηκαν 95 έλεγχοι σε υπαλλήλους. Σε 25 από αυτούς εντοπίστηκαν αδικήματα ή πειθαρχικά παραπτώματα που αφορούσαν συνολικά 58 εργαζομένους. Δεκαεπτά υπάλληλοι τέθηκαν σε αυτοδίκαιη αργία, ενώ καταγράφηκαν και περιπτώσεις απομάκρυνσης από την υπηρεσία.
Παράλληλα, η Αρχή αναφέρει ότι ενισχύει τη συνεργασία της με την Ελληνική Αστυνομία, την Ευρωπαϊκή Εισαγγελία και τις εισαγγελικές αρχές, ενώ προωθεί την αλγοριθμική κατανομή των ελεγκτικών υποθέσεων, ώστε να περιοριστεί η άμεση επαφή μεταξύ ελεγκτών και ελεγχόμενων.
Το μήνυμα της ΑΑΔΕ είναι ότι η φοροδιαφυγή αντιμετωπίζεται πλέον με συνδυασμό ψηφιακών διασταυρώσεων, επιτόπιων ελέγχων και εξειδικευμένων ερευνών. Οι μεγάλες υποθέσεις που παρουσιάζει, ωστόσο, αναδεικνύουν και το μέγεθος της πρόκλησης: όταν οι συναλλαγές αποκρύπτονται εξαρχής ή οργανώνονται μέσα από σύνθετα εταιρικά δίκτυα, η τεχνολογία από μόνη της δεν αρκεί για να αποκαλύψει την πραγματική οικονομική δραστηριότητα.
